I många europeiska länder, bland annat Österrike, Tyskland, Italien, Nederländerna, Frankrike, Kroatien, Rumänien, Danmark, Sverige och Finland, kan du dra nytta av sänkt eller till och med 0 % moms vid köp av solcellsanläggningar. Villkoren skiljer sig dock från land till land. Medan i princip alla delar av anläggningen är skattegynnade i Tyskland, Italien och Rumänien, får du i Nederländerna bara skattefördelar för vissa delar som paneler eller växelriktare.

Dessutom finns ofta särskilda krav som måste uppfyllas för att kunna utnyttja skattelättnaderna. Ta exemplet Österrike: där gynnas främst solpaneler. Om du dessutom beställer växelriktare, batterilager eller tillbehör i samma order som panelerna omfattas även dessa som så kallade bitjänster av villkoren. För batterilager gäller dessutom att förhållandet mellan lagringskapacitet och paneleffekt får vara högst 2:1.

Det kan vara utmanande att förstå dessa skattefördelar och deras förutsättningar, eftersom informationen ofta inte är lättillgänglig. Ändå lönar det sig verkligen att titta på möjliga skattefördelar. Vi hjälper dig gärna att hitta den bästa och mest lönsamma lösningen för ditt projekt.

Om du har frågor eller behöver hjälp, tveka inte att ringa oss eller kontakta oss via chattfunktionen på vår webbplats.

Tillsammans hittar vi den bästa lösningen för ditt projekt.

Här är en översikt över skattebefrielser och skattelättnader för solcellsanläggningar i olika EU-länder:

Tyskland

I Tyskland är solcellsanläggningar befriade från moms om de enbart används för egenförbrukning. Installationen av anläggningen och alla tillhörande komponenter som solpaneler, växelriktare och batterilager kan omfattas av denna regel.

Lagutdrag:

Genom Jahressteuergesetz 2022 (BStBl. I 2023 s. 7) har lagstiftaren lagt till ett nytt stycke 3 i § 12 i den tyska mervärdesskattelagen (UStG).
Enligt § 12 st. 3 nr 1 mening 1 UStG sänks skatten till 0 procent för leveranser av solpaneler till operatören av en solcellsanläggning inom Förbundsrepubliken Tyskland.
Detta omfattar även de komponenter som är väsentliga för driften av en solcellsanläggning samt batterilager som används för att lagra den el som solpanelerna producerar.
Detta gäller om solcellsanläggningen installeras på eller i närheten av privatbostäder, bostäder samt offentliga och andra byggnader som används för allmännyttig verksamhet i Förbundsrepubliken Tyskland.

Med detta åtgärdspaket minskas byråkratiska skattehinder vid installation och drift av solcellsanläggningar på byggnader. § 12 st. 3 UStG trädde i kraft den 1 januari 2023. Lagen gäller i Tyskland.

För privatpersoner gäller därför: Genom att köpa artikeln bekräftar du att du är privatperson och endast köper artikeln för privat bruk. Priset gäller enbart försäljning till privatpersoner (0 % moms).

Österrike

Även Österrike främjar installation av solcellsanläggningar genom skattelättnader. Här är i första hand bara solpaneler skattegynnade. Ändå omfattas även växelriktare och andra tillbehör om de beställs tillsammans. Även batterilager gynnas, men bara om förhållandet mellan lagringskapacitet och paneleffekt är högst 2 till 1.

Lagutdrag:

Budgetbegleitgesetz 2024 innehåller lättnader i mervärdesskatten för solcellsanläggningar
§ 28 st. 62 UStG 1994 föreskriver att ingen moms längre tas ut på leveranser, unionsinterna förvärv, import och installation av solpaneler, tidsbegränsat från och med den 1 januari 2024 (så kallad ”nollskattesats” eller ”äkta momsbefrielse”). En förutsättning är att anläggningens (totala) maxeffekt inte överstiger 35 kW (topp) och att anläggningen drivs av operatören på eller i närheten av vissa byggnader. En ytterligare förutsättning är att det för anläggningen inte har lämnats in någon ansökan om investeringsbidrag enligt Erneuerbaren-Ausbau-Gesetz (EAG), BGBl. I nr 150/2021 i gällande lydelse, senast den 31 december 2023 (om samspelet mellan ansökan om investeringsbidrag och nollskattesatsen samt om övergångsregeln enligt § 28 st. 63 UStG 1994 för anläggningar som togs i drift före den 1 januari 2024).

För leveranser till Österrike gäller: Tjänster som för mottagaren inte har något eget syfte utan är ett medel för att kunna använda leveransen av solpanelen för drift av en solcellsanläggning under optimala förhållanden (osjälvständiga bitjänster) delar enligt allmänna principer om tjänstens enhetlighet momsbehandlingen av leveransen av solpanelen (se UStR Rz 346 ff). Detta är till exempel fallet när leverantören levererar och monterar solpaneler med tillbehör och batterilager. Detsamma gäller när solcellsspecifika komponenter som växelriktare, takfästen, energihanteringssystem, solcellskablar eller inmatningsuttag levereras tillsammans med solpanelerna.

Italien

Italien erbjuder en sänkt momssats på 10 % på solcellsanläggningar och deras komponenter. Sänkningen gäller både privata och kommersiella installationer, och Italien är särskilt angeläget om att bygga ut sin kapacitet för förnybar energi.

Nederländerna

I Nederländerna gäller momsbefrielse för köp och installation av solcellsanläggningar. Befrielsen är dock begränsad till vissa komponenter som solpaneler och växelriktare.

Frankrike

Frankrike erbjuder sänkta momssatser för installation av solcellsanläggningar. Även om det inte finns någon fullständig befrielse är de sänkta satserna betydligt förmånligare än den ordinarie momssatsen.

Kroatien, Rumänien, Danmark, Sverige och Finland

Även dessa länder erbjuder olika incitament och skattelättnader för installation av solcellsanläggningar. De exakta villkoren och nivån på skattelättnaderna kan variera beroende på nationell lagstiftning, men är ofta utformade för att maximera användningen av förnybar energi.

Mångfalden av skattepolitik inom EU speglar unionens starka engagemang för att främja omställningen till förnybara energikällor och minska koldioxidutsläppen. För investerare och husägare lönar det sig att noggrant kontrollera de specifika reglerna i sitt land för att få maximala skattefördelar vid installation av solcellsanläggningar.